К банковским ресурсам относятся собственные средства банков, заемные и привлеченные средства, совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, т.е. размещения мобилизованных ресурсов с целью получения дохода.

Основным источником формирования банковских ресурсов являются вклады клиентов банка. Однако чтобы привлечь чужие капиталы, необходимо показать наличие соответствующего собственного капитала с тем, чтобы кредиторы были уверены, что в критический момент они могут на него рассчитывать.

К собственным средствам банков относятся уставный фонд, резервный фонд, другие фонды, образуемые за счет прибыли банка, страховые резервы, а также нераспределенная в течение года .

Функции, роль и величина собственного капитала банка имеют существенную специфику по сравнению с другими областями предпринимательской деятельности. Так, за счет собственного капитала резервов банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах, тогда как у нефинансовых корпораций это отношение составляет 40-5 5°/о в ряде отраслей еще выше).

Подобная специфика банков (и других финансовых учреждений) связана с рядом обстоятельств. Во-первых, банки в силу своей посреднической роли на финансовых рынках привлекают крупные суммы чужого денежного капитала в виде депозитов (вкладов) от населения, деловых фирм и государственных учреждений. При этом они

обеспечивают эффективное управление и сохранность этих средств и предоставляют вкладчикам специализированные услуги и возможность получения дохода за вложенный капитал.

Во-вторых, банковские активы, представленные разными видами денежных требований и обязательств, как правило, более ликвидных и быстро реализуемы на рынке, чем активы нефинансовых компаний, замороженные в материальных объектах (оборудование, здания и т.д.). Это обеспечивает банкам возможность более быстрой мобилизации денежных ресурсов и соответственно снижает потребность в собственном капитале. В итоге банки и другие финансовые учреждения могут поддерживать относительно невысокую пропорцию между собственным капиталом и активами по сравнению с нефинансовыми компаниями в большинстве отраслей хозяйства.

Тем ни менее роль акционерного капитала и приравненных к нему татей в структуре банковских средств весьма велика для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы. Собственный капитал - это,

Во-первых, источник финансовых ресурсов для банка. Он незаменим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк просто нe может начать свою деятельность (приобретение земли и здания оборудование помещения, выплата заработной платы персоналу и т.д.)

Не менее важна роль собственного капитала как источника финансирования расходов банка на последующих этапах развертывания банковских операций. Эти средства частично вложены в долгосрочные активы (земля, здания, оборудование): примерно 1/5 часть капитала идет на эти цели. Кроме этого, за счет отчислений в капитал создаются различные резервы. Хотя основным источником покрытия затрат на расширение операций служит обычно накапливаемая прибыль, банки часто прибегают к новым выпускам акций и размещению долгосрочных займов при проведении крупных мероприятий структурного характера расширении сети отделений, слияниях и т.д.

Другая важная функция банковского капитала - защитно-гарантийная. Капитал играет роль своеобразной «подушки», амортизатора, который позволяет банку продолжать операции в случае возникновения крупных непредвиденных потерь или экстраординарных расходов. Хотя у банка для финансирования такого рода затрат есть различные резервные фонды (которые по действующим правилам также включаются в состав капитальных статей баланса банка), при неблагоприятных обстоятельствах (например, при массовых неплатежах клиентов по ссудам) потери могут возрасти настолько, что для погашения убытков придется использовать часть акционерного капитала. При этом речь идет именно об акционерном капитале, поскольку средства, полученные от реализации банком на денежном рынке облигаций, не могут быть обращены на погашение убытков от текущей деятельности: они сами являются свидетельством долга. Исключение составляют случаи банкротства, когда происходит ликвидация банка и продажа его имущества с торгов.

Следовательно, акционерный капитал банка служит «конечной линией обороны», выполняющей роль страхового фонда для покрытия непредусмотренных расходов и убытков, возникающих в процессе операционной деятельности банка. Роль банковского капитала подчеркивается тем обстоятельством, что в отличие от других предприятий банк считается платежеспособным до тех пор, пока не затронут его акционерный капитал .

Привлекаемые банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений (посредством межбанковского кредита и ссуд ЦБР).

Депозит - это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.

У большинства коммерческих банков вклады до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования не постоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоко ликвидных активов за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или же вообще не начисляют никакого дохода. Однако, невзирая на высокую

подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный не снижающийся остаток и использовать ею в качестве стабильного кредитного ресурса.

Срочные вклады - это депозиты, привлекаемые банками на определенный срок.

Свои кредитные ресурсы коммерческие банки могут пополнять за счет ресурсов других банков, т.е. за счет межбанковского кредита (МБК). Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении коммерческие банки, у которых всегда есть излишек ресурсов. Чтобы эти ресурсы приносили доход, банки стремятся разместить их в других банках-заемщиках. Кроме выгоды от помещения средств, банки-кредиторы получают возможность установления деловых партнерских отношений и по другим вопросам банковской деятельности. Для банка помещать кредитные ресурсы в другие банки выгодно по сравнению с помещением средств в хозяйство, так как гарантия возврата кредита со стороны банка больше, чем со стороны хозяйства. Однако у МБК имеются существенные недостатки - отсутствие оперативности в перераспределении средств, ограниченность в размерах и сроках. Ликвидировать эти недостатки можно благодаря привлечению ресурсов ЦБР как кредитора «в последней инстанции» или, как еще говорят, кредитора «последней руки».

К собственным средствам коммерческого банка относятся уставный капитал, эмиссионный доход, сумма переоценки основных средств, фонды, созданные за счет отчислений от прибыли, нераспределенная прибыль.
Уставный капитал служат основным обеспечением обязательств банка и формируется из обыкновенных и привилегированных акций, может пополняться или за счет увеличения номинальной стоимости акций (долей), или за счет их дополнительного выпуска. Уставом кредитной организации определяются: количество, номинальная стоимость акций, приобретенных акционерами (размещенные акции), и права, предоставляемые этими акциями; количество, номинальная стоимость, категории (типы) акций, которые кредитная организация вправе размещать дополнительно к размещенным акциям, и права, предоставляемые этими акциями. При отсутствии в уставе кредитной организации этих положений она не вправе размещать дополнительные акции.
Эмиссионный доход может быть получен двумя способами: вопервых, как разница между номинальной стоимостью акций и суммой взноса в уставный капитал в иностранной валюте, пересчитанной в рубли по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации на дату внесения взноса; во-вторых, как разница между номинальной и продажной стоимостью акций в рублях. Последнее может быть как заслугой самого банка, так и результатом благоприятной рыночной конъюнктуры. В некоторых случаях эмиссионный доход может в несколько раз превышать уставный капитал кредитной организации (т.е. номинальную стоимость всех проданных акций);
Сумма переоценки основных средств, как правило, не зависит от деятельности кредитной организации и составляет несущественную часть в собственных средствах банка. Она часто является нереальной, и ее используют для фиктивного увеличения капитала, оценивая стоимость объекта переоценки намного выше рыночной. В настоящее время прирост стоимости основных средств в результате переоценки может быть включен в состав его капитала не чаще одного раза в три года: лишь в случае реальности балансовой стоимости объекта переоценки и ее соответствия рыночной стоимости аналогичного объекта основных средств. Вместе с тем в последнее время она может быть получена в результате бонусной эмиссии. Бонусная эмиссия связана с тем, что резервы переоценки, созда-ваемые для покрытия разницы между рыночной и балансовой стоимостью основных средств банка, могут затем капитализироваться в виде бесплатного размещения акций между акционерами банка. Таким образом, новые акции увеличивают акционерный капитал, но при этом не распыляют собственность и не уменьшают стоимость выпущенных до этого акций.
Фонды, созданные за счет отчислений от прибыли включают резервный, потребления, накопления и др. В частности, резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков, возникающих в результате основной деятельности банка. Его минимальная величина определена в размере не менее 5% величины уставного капитала. За счет отчислений от прибыли коммерческие банки могут формировать фонды потребления, фонды накопления и т.д.
Нераспределенная прибыль представляет собой часть прибыли, накопленную за время его функционирования и удержанную от распределения между акционерами. Она включает «Фонды и неис-пользованную прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации» и «Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период» за минусом произведенных после окончания отчетного года расходов по выплате дивидендов акционерам, а также прибыль, остающуюся после внесения платежей в бюджет, отчислений в резервный и другие фонды. Размер нераспределенной прибыли отчетного года и величина фондов, созданных за счет прибыли, должны быть подтверждены аудиторами.
Качество и структура собственных ресурсов банка во многом зависят от способов (направлений) использования получаемой банком прибыли. Для обеспечения устойчивости банка с точки зрения его капитала важно:
знать, в каких пропорциях она распределяется между фондами банка;
определить, какую ее часть составляет прибыль текущего года и нераспределенная прибыль прошлых лет;
проследить за движением данных показателей в их динамике;
изучить влияние на формирование собственных средств банка нераспределенной части его прибыли.

Еще по теме Собственные средства коммерческого банка:

1. Собственные средства банка и приравненные к ним средства
2. Операции коммерческих банков по формированию ресурсов. Собственные, заемные и привлеченные средства коммерческих банков

Основной целью создания так называемых резервов (банковских ресурсов) является то, что таким образом происходит формирование дополнительных объемов финансовых средств для участия субъекта в доходных операциях, погашения возможных обязательств, выходящих за пределы запланированного бюджета финансовой организации.

Разновидности

Основным критерием классификации банковских ресурсов являются экономические показатели. Так, по данной градации они подразделяются на:

• собственные средства, которые формируются за счет уставного капитала, накоплений, субординированных кредитов, выпуска ценных бумаг;
• привлеченные (поступления от клиентов на счета, депозиты, векселя);
• заемные (эмиссия облигаций, кредиты ЦБ РФ, операции РЕПО).

По возможности контроля:

• постоянные (кредиты, срочные выдачи наличными под проценты);
• нестабильные (предполагают наличие депозитных вкладов до востребования);
• стабильные (срочные вклады, кредиты).

Также можно выделить активы по времени использования: постоянного действия и временного; по стоимости сформированных активов: дорогие, средней ценовой категории, без оплаты; и т.д.

Структура

Структура представляет собой процентное соотношение различных разновидностей ресурсов в общей массе. На объем того или иного ресурса оказывает влияние:

• наличие специальных разрешений на осуществление тех или иных банковских операций;
• продолжительность работы на рынке банковских услуг;
• тип клиентуры;
• вид банковской организации (универсальный банк или специального назначения);
• количество ссуд, объем выданных займов и кредитов, проценты по ним.

Структура банковского учреждения — величина изменяющаяся, так как размер собственных средств, равно как и поступающих от деятельности процентов, постоянно меняется. Но, если сравнивать аналогичные показатели за отчетный период (календарный месяц), то они будут практически одинаковы.

Источники формирования

Все банковские активы, подразделяются на четыре основные группы:

• свободный капитал, т.е. то, что находилось в прямой связи с наличностью банка;
• займы, предоставленные физическим и юридическим лицам, а также денежные средства, хранящиеся на счетах других коммерческих банков с целью распределения средств для их сохранности. Сюда же включены и процентные отчисления по займам;
• инвестиционные вложения банка в приобретение акций, облигаций и иных ценных бумаг с целью получения дивидендов. Инвестиционными объектами может выступать золото, недвижимость, иностранная валюта и т.д.;
• внутренние инвестиции — имущественный фонд, а также иные объекты (оборудование, здания, машины).

Активы могут приносить прибыль (инвестиции, дивиденды и т.д.) или не давать никакой прибыли, а составлять благосостояние банка. Кроме этого выделяют высоколиквидные активы, которые представляют собой денежные средства либо же имущество, которое можно быстро перевести в наличность.

Функции

Главная функция ресурсов банков — приумножать капитал, увеличивать количество активов, получать стабильный доход, наращивать прибыль. Но, помимо основной задачи у таких ресурсов есть еще и другие функции:

• защита интересов и рисков банка, т.е. это внутренние резервы, которые позволяют при возникновении непредвиденных обстоятельств, связанных с финансовыми трудностями, погасить долги, выплатить дивиденды;
• функция развития: благодаря резервам банковское учреждение на начальных этапах функционирования оперативно может приобрести необходимое оборудование, основные средства и иное имущество, составляющее старт банковской деятельности;
• регулирующая, позволяющая регулировать банком выполнение определенных нормативов и показателей;
• обеспечения, т.е. позволяет приобретать дополнительное оборудование, оргтехнику, канцтовары и иные средства, необходимые для благоприятного ведения деятельности и работы с клиентами.

Важнейшей особенностью коммерческих банков является исполнение ИМИ специфичных функций.
Посредничество о кредите. Оно проявляется в способност и банков выступать посредниками между теми хозяйствующими субъектами и населением, которые обладают временно свободными денежными ресурсами, и теми, кто в них нуждается. Высвобождаемые в процессе кругооборота предприятия денежные средства, сбережения и накопления населении аккумулируются банками, превращаются в ссудный капитал и с соблюдением основных принципов кредитования передаются заемщикам.
Посредничество в платежах между клиентами. Коммерческий банк осуществляет по поручению своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей в безналичной форме. Учитывая то, что с каждым годом их объем растет, на банки возлагается дополнительная ответственность, связанная со своевременным проведением расчетов и платежей, (стремление еубьсктов хозяйствования наиболее эффективно использовать имеющиеся ресурсы заставляет коммерческий банк искать новые технологии расчетно-платежных операций.
Выпуск кредитных денег. Коммерческий банк осуществляет выпуск кредитных орудий обращения посредством депозитно-чековой эмиссии. Суть ее сводится к тому, что коммерческие балки, выдавая кредит, зачисляют его на счет субъекта хозяйствования, представляющий собой счет до востребования. При этом происходит наращивание обязательств банка. Владелец счета вправе получить ц коммерческом байке наличные деньги п пределах установленных лимитов и величины вклада. Тем самым создаются условия для увеличения денежной массы, а при возврате денежных средств ее величина уменьшается. Кроме того, выпуск кредитных денег r обращение сводится к имитированию векселей, чеков, пластиковых карт, которые замещают действительные деньги кредитными, снижая при этом издержки обращения.
Все функции коммерческого банка тесно переплетаются и позволяют ему выступать в качестве органа, эмитирующего платежные средства для обслуживания всего кругооборота капитала в процессе производства и обращения товаров. Во самостоятельно эмитировать наличные банкноты коммерческие банки не имеют права, Эго монополия Центрального банка.
Финансовые отношения коммерческого банка можно укрупненно разделит на две группы;
первая группа - э го внешние финансовые отношения (с акционерами, предприятиями и организациями, населением, банками, государством);
вторая группа - внутренние финансовые отношения (внутри банка между его структурными подразделениями, внутри финансово-промышленных групп и холдингов).
Результатом деятельности коммерческого банка являются разного рода предоставляемые услуги. Они могут быть оказаны клиентам посредством многообразных операций.
Ресурсы коммерческих банков могут быть сформированы за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.
К собственным ресурсам коммерческого банка относятся уставный капитал, резервный и специальные фонды, страховые резервы и нераспределенная прибыль.
Уставный капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит обеспечением его ликвидности. Он может формироваться паевыми взносами его учредителей (паевые банки) или путем эмиссии акций и дальнейшего их выкупа учредителями банка (акционерные бапки).
Резервный фонд банков формируется за счет отчислений от прибыли и служит источником для возмещения убытков от активных операций и выплат процентов по облигациям банков, дивидендов по привилегированным акциям в случае недостатка полученной прибыли.
Коммерческие банки могут формировать отдельные специальные фонды (экономического стимулирования, производственного назначения и /(р.). Порядок их формирования и использования определяется Уставом банка.
Страховые резервы. Их формирование носит обязательный характер и их сумма включается в себестоимость оказываемых банком услуг. Страховые резервы создаются иод возможное обесценение вложений в ценные бумаги, потери по выданным кредитам и др.
Нераспределенная прибыль - это часть прибыли, остающаяся после налогообложения отчислений в резервные, специальные фонды и выплаты дивидендов.
Привлеченные средства - это средства, передаваемые во временное по j і і.зо ван и е банкам субъектами хозяйствования и населением. Они составляют значительную часть их ресурсов. Центральный банк осуществляет регулирование объема привлекаемых ресурсов посредством установлении обязательных нормативов, которые представляют собой отношение собственного капитала к величине привлекаемых ресурсов.
Основу привлекаемых ресурсов составляют депозиты (в переводе с латинского deposit пт - вещь, отданная на хранение). Это услуга блика, связанная с привлечением во вклады временно свободных средств субъектов хозяйствования и населения. Характерной чертой депозитных операций является то, что в качестве заемщиков выступают банки и, соответственно, они выплачивают ссудный процент кредиторам. В качестве Кредиторов выступают владельцы свободных денежных средств - субъекты хозяйствования и население. В зависимости от сроков использования депозиты подразделяются на Депозиты до востребовании и срочные депозиты, причем в отдельную самостоятельную группу, как правило* выделяют депозиты, привлекаемые от населения (сберегательные вклады).
Эмитированные средства банков. Нанки проявляют особую заинтересованность в привлечении дополнительных средств клиентов. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.
Современная струкгура ресурсной базы коммерческих банков, как правило, характеризуется незначительной долей собственных средств. В странах с развитыми рыночными отношениями доля собственных средств в составе ресурсов определяется в 15-20%, что позволяет обеспечивать достаточную стабильность банков и их устойчивость. Собственный капитал в составе ресурсов российских банков составляет не более 10%.
Осповп у к) часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают 07 80 до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций. Максимальный размер привлеченных средств зависит от собственного капитала банка. В разных странах существуют различные нормативы соотношения между собственным капиталом и привлеченными средствами. Соотношение колеблегся от 1:10 до 1:100.
Контрольные вопросы

1. В чем заключается особенность функций коммерческих банков?
2. Раскройте финансовый нтНОШСНип к коммерческих бачках,
3. Каковы финансовые ресурсы и их источники в коммерческих банках?

Основой рыночных отношений являются деньги. Они связыпанл интересы продавца и покупателя. Покупатель платит деньги продавцу, рассчитывая затем продать результаты своего труда и получить за эго деньги. Часть эт их денег он отдает кредитной организации в погашение ссуды и бюджет ам разных уровней в виде налогов, а остальные использует на собственные нуждьт. Рыночные отношения - это прежде всего финансовые отношения, когда участники рыночных отношений предполагают заработать деньги и использовать их на различные цели, создавая собственные соответствующие денежные фонды* Финансы предпринимательских структур представляют собой экономические, денежные отношения, возникающие в результате движения денег и сопровождающиеся формированием и использованием денежных средств. Банк как предприятие, осущес твляющее предпринимательскую деятельность по поводу создания и реализации специфичного банковского продукта (операции и услуг), является активні .їм участником финансовых отношений.
По экономическому содержанию всю совокупность финансовых отношений банка можно классифицировать по следующим направлениям (рис. L4);

• отношения, связанные с формированием уставного капитала байка. Конкретные способы формирования уставного опи тала зависят от организационно-правовой формы, выбранной учредителями банка (акционерное или паевое общество). Для банка уставный капитал является основой финансовой устойчивости и источником собственных средств для осуществления предпринимательской деятельности. Кроме того, важным моментом является оплата уставного капитала (денежными средствами и материальными активами) учредителями в соответствии с действующими требованиями Центрального банка;
• отношения, связанные с производством и реализацией банковского продукта (операций, услуг), Они включают отношения ПО поводу покупки (привлечения) денежных ресурсов на банковские счета (депозиты), выплаты процентов по привлеченным вкладам юридическим и физическим лицам, отношения с потребителями банковского продукта (заемщиками, потребителями электронных, расчетных, консультационных услуг и других) и так далее;
• отношения между банком и другими предпринимательскими структурами, связанные е долевым участием в совместных предприятиях;

Внешние
Внутренние

Отношения, связанные С формированием уставного капитала
Отношения внутри банка, Связанные с организацией его деятельности

Управления, отделы
ГйСю-щики бйнця
Акционеры - учредители банка
ЛкЦиипбрЫ - ші ОД ЄДьцьі аКЦнн (юридические и фи.ш\"геекне лица)

1 Іотсчііиальньїе инвесторы (юридические И физические Липа)
Отношения, енязацшле с формированием заемного капитала
Филиалы, представительства
Отношения внутри финансово-промышленной группы
Предприятия, фирмы

Холдинговые компании
Дочерние банки
Предприятия, организации
Коммерческие банки

Население
Отношения, связанные С формированием государственных фондов
Федеральный бюджет
Бюджет- субъектов Федерации
Внебюджетные фонды
Отношения с финансоно-крсднтнон системой
Центральный банк
Страховые накопления
Фондовый рынок
Рис. 14. Классификация финансовых отношений коммерческого банка по экономическому содержанию

• отношения между банком и его структурными подразделениями (филиалами, представительствами), дочерними банками, союзами, ассоциациями, членами которых они являются;

-- отношения между банком и его работниками, возникающие при распределении и использовании доходов;

• отношения между банком и финансовой системой государства при уплате налогов н других платежей в бюджет, формировании внебюджетных фондов, предоставлении налоговых льгот, применении штрафных санкций;
• отношения между банком и Центральным банном. Эти денежные отношения возникают в процессе формирования кассовых и страховых резервов, обслуживания корреспондентского счета, получения и погашения Кредитов, уплаты процентов за кредит и др.;
• отношения между банком и страховыми компаниями, возникающие при страховании отдельных работников, кредитных рисков;
• отношения между банком и владельцами эмиссионных ценных бумаг, выпущенных байком (акций, облигаций), в процессе их выпуска, размещения, выплаты дивидендов по акциям и процептоп по облигациям,

Участники финансовых отношений коммерческого банка выражают различные интересы по поводу его деятельности. Так, например, отношения между учредителями и банком значительно сложнее, чем просто получение прибыли от банковской деятельности на их учредительский капитал. Зачастую учредителям важнее не размер полученных дивидендов, а та выгода (скрытая прибыль), которую они получают через систему банковских льгот (низкий процент по кредитам; повышенный процент по размещенным депозитам, бесплатное расчетно-кассовое обслуживание и т, д.). Кроме того, если банк входит в финансово-промышленную іруппу, то он полностью зависит от тех целей и задач, которые решает эта группа по разпигито той или иной отрасли, Если стратегия банта предусматривает запосванис нопых рынков, го банк, расширим круг своих операций и вытесняй конкурентов, заведомо снижает цену па свой продукт или реализует его бесплатно. Для этой цели банки могут открывать в других районах гак называемые «стратегические» филиалы. Таким образом, банк заведомо снижает прибыль «сегодня», за счет получения еще большей прибыли «завтра».
Государство, строя свои финансовые отношения с коммерческими банками, прежде всего заинтересовано в своевременном и в полном объеме поступлении налоговых платежей? бюджет и внебюджетные фйнДЫ. Однако увеличение налогового брСмСни На КОММСрЧССКНе банки (с ЗО до 43% - налог на прибыль) привело к тому, что они стали незаинтересованными в увеличении прибыли и, как другие предпринимательские структуры, разрабатывали схемы ухода от налогообложения.
Таким образом, финансовые отношения коммерческого банка - ото экономические, денежные отношения, связанные с организацией производства банковского продукта, формированием, распределением и использованием банковской прибыли.
Контрольные вопросы

1. Определите систему финансовых отношений в коммерческих банках но экономическому содержанию.
2. Дайте классификационную схему финансовых отношений в коммерческих банках.

Еще по теме ФИНАНСОВЫЕ РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ:

1. 3.1. РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА: ИХ СТРУКТУРА И ХАРАКТЕРИСТИКА
2. Структура и характеристика банковских ресурсов. Функции собственного капитала банка
3. Экономическая характеристика ресурсов коммерческих банков
4. Глава 9 Финансовые результаты деятельности коммерческих банков
5. Вопрос 1. Финансовые ресурсы коммерческой организации, специфика их формирования и использования.
6. 54. Коммерческие банки, их роль в кредитно-денежной системе. Операции коммерческих банков
7. Банковские ресурсы и их структура. Пассивные операции коммерческих банков.
8. 6.2. Финансовые ресурсы и финансовые показатели коммерческих организаций
9. Роль коммерческих банков в современной рыночной экономике.
10. Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций.
11. Аналитические подходы к оценке стоимости КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

- Авторское право - Адвокатура - Административное право - Административный процесс - Антимонопольно-конкурентное право - Арбитражный (хозяйственный) процесс - Аудит - Банковская система - Банковское право - Бизнес - Бухгалтерский учет - Вещное право - Государственное право и управление - Гражданское право и процесс -

Масштабы деятельности банков зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Банковские ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

Пассивные операции банка - это совокупность операций (способов, приемов, методов), посредством которых формиру­ются ресурсы банка.

В отечественной практике к пассивным операциям коммерческих банков относят:

прием вкладов (депозитов) в российской и иностранной валюте;

открытие и ведение счетов клиентов, в том числе счетов ЛОРО банков-корреспондентов в российской и иностранной валюте;

выпуск собственных ценных бумаг (акций и облигаций), а также выпуск ценных бумаг как финансовых инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов) в российской и иностранной валюте;

получение межбанковских кредитов (в том числе централизованных, приобретенных на аукционах либо полученных от Банка России).

Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить инвестиционные, в том числе ссудные, и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать ресурсы.

Ресурсы банка – это сумма денежных средств, которая имеется в его распоряжении и может быть использована им для осуществления активных операций.

К банковским ресурсам относятся собственные средства банков ипривлечение средств , совокупность которых используется для осуществления банком активных операций, т.е. размещение мобилизованных ресурсов с целью получения дохода.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи.

Следует отметить, что собственные средства (ресурсы) понятие более широкое, чем собственный капитал и отличается на величину создаваемых резервов на возможные потери по ссудам, резерва на обесценение ценных бумаг, амортизации материальных и нематериальных активов и др.

Функции собственного каптала банка

Защитная функция. Важнейшая функция собственных средств банка – служит обеспечением обязательств банка перед его вкладчиками.

Оперативная функция Собственные средства служат для банка источником развития его материально-технической базы.

Регулирующая функция связана с обеспечением поддержания общего уровня банковской системы, необходимого для ее успешной деятельности.

К собственным средствам банков относятся:

Уставный капитал (фонд) банка . Независимо от организационно - правовой формы банка его уставной фонд (капитал) формируется полностью вкладов участников – юридических и физических лиц и служит обеспечением их обязательств. Он может создаваться только за счет собственных средств участников банка. Формирование уставного фонда за счет привлеченных средств не допускается. При создании банка уставной фонд может формироваться только за счет денежных средств и материальных активов.

2. Фонды, создаваемые банком

Резервный фонд коммерческих банков предназначен для возмещения убытков от активных операций, служат источником выплаты процентов облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли. Формируется в обязательном порядке за счет отчислений от прибыли. Резервный фонд составляет не менее 5% акционерного капитала.

Фонды специального назначения и накопления образуются из чистой прибыли в соответствии с учредительными документа­ми банка. Они используются в соответствии с утвержденными положениями банка о фондах (приобретение нового оборудования, поощрения работников и т.д.).

Страховые резервы коммерческого банка создаются для покры­тия рисков и включают резервы на возможные потери по ссу­дам, под возможное обесценение ценных бумаг и по прочим активным операциям.

Нераспределенная прибыль - это прибыль предшествующих лет, накопленная за время функционирования банка и удержанная от распределения между акционерами.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н1устанавливается в размере 10 процентов.

Величина собственных средств (капитала) кредитных организаций в соответствии с методикой определяется как сумма основного капитала и дополнительного капитала, за вычетом показателей, перечисленных в Положении ЦБ РФ.

Основной капитал определяется как сумма источников собственных средств, за вычетом показателей, перечисленных в Положении ЦБ РФ.

В состав источников собственных средств, принимаемых в расчет основного капитала кредитной организации, включаются :

1. Уставный капитал кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества, сформированный в результате выпуска и размещения обыкновенных акций, привилегированных акций, выпущенных в соответствии с Федеральным законом

Величина уставного капитала определяется исходя из номинальной стоимости выпущенных акций в валюте Российской Федерации - рублях, но не более суммы, фактически поступившей в оплату акций.

2. Эмиссионный доход кредитной организации.

Под эмиссионным доходом кредитной организации в организационно-правовой форме акционерного общества понимается :

положительная разница между стоимостью (ценой) акций при их продаже первым владельцам и номинальной стоимостью акций и (или)

разница, возникающая при оплате акций иностранной валютой, между стоимостью акций, рассчитанной исходя из официального курса иностранной валюты по отношению к рублю, установленного Банком России (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России) на дату зачисления средств в уставный капитал, и стоимостью акций, установленной в решении о выпуске акций, и (или)

разница, возникающая при оплате акций облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом, между стоимостью указанных облигаций по рыночной цене на день их зачисления на соответствующие разделы счета депо кредитной организации и ценой облигаций при оплате акций.

Под эмиссионным доходом кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственность ю:

положительная разница между стоимостью долей кредитной организации при их оплате участниками при увеличении уставного капитала кредитной организации и номинальной стоимостью долей, по которой они учтены в составе уставного капитала, и (или)

разница между стоимостью долей, рассчитанной исходя из курса иностранной валюты, установленного Банком России на день поступления иностранной валюты в оплату уставного капитала кредитной организации, и стоимостью долей, установленной в решении об оплате долей иностранной валютой, и (или)

разница, возникающая при оплате долей облигациями федерального займа с постоянным купонным доходом, между стоимостью облигаций по рыночной цене на день их зачисления на основной раздел счета депо кредитной организации и стоимостью облигаций по их цене при оплате долей.

3. Резервный фонд кредитной организации, сформированный в соответствии с требованиями Федерального закона "Об акционерных обществах"

4. Прибыль текущего года в части, подтвержденной заключением аудиторской организации (индивидуального аудитора) по итогам за квартал (по состоянию на 1 число месяца, следующего за отчетным кварталом).

5. Часть резервного фонда кредитной организации, указанного в подпункте 3, который сформирован за счет прибыли текущего года (в случае если формирование резервного фонда за счет прибыли текущего года предусмотрено учредительными документами кредитной организации), данные о которой подтверждены аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) по итогам за квартал (по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом).

6. Прибыль предшествующих лет , данные о которой подтверждены аудиторской организацией.

7. Субординированный кредит (депозит, заем ), соответствующий требованиям Положения ЦБ РФ, предоставленный не менее чем на 30 лет и при этом одновременно удовлетворяющий следующим дополнительным условиям:

о невозмещении и ненакоплении невыплаченных процентных (купонных) доходов за счет прекращения полностью либо частично обязательства кредитной организации - заемщика по выплате суммы начисленных процентных (купонных) доходов по договору субординированного займа с дополнительными условиями - в случае возникновения у кредитной организации - заемщика оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства, установленных Федеральным законом;

о покрытии кредитной организацией - заемщиком убытков, следствием которых является возникновение оснований, за счет иных источников основного капитала, а в оставшейся непокрытой части - за счет прекращения полностью либо частично обязательства кредитной организации - заемщика по возврату суммы основного долга по договору субординированного займа с дополнительными условиями;

о возможности досрочного погашения долга по инициативе кредитной организации - заемщика не ранее чем через 10 лет с даты включения субординированного займа с дополнительными условиями в состав источников основного капитала кредитной организации - заемщика, в том числе если одновременно наличествуют условия о возможности увеличения процентной ставки в случае неосуществления кредитной организацией - заемщиком досрочного погашения долга с установлением в договоре субординированного займа с дополнительными условиями параметров пересмотра процентной ставки в размере не более 100 базисных пунктов или 50% от первоначальной ставки;

о праве Банка России приостановить выплату основной суммы долга и (или) процентов по договору субординированного займа с дополнительными условиями, если осуществление очередных платежей в пользу кредиторов приведет к возникновению оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства, установленных Федеральным законом от 25 февраля 1999 года N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".

Величина субординированного займа с дополнительными условиями, включаемого в состав источников основного капитала, не может превышать 15% от суммы источников основного капитала

Показатели, уменьшающие сумму источников основного капитала:

1. Нематериальные активы, за вычетом начисленной амортизации, деловая репутация, а также вложения в создание (изготовление) и приобретение нематериальных активов.

2. Собственные акции, приобретенные (выкупленные) кредитной организацией у акционеров на основаниях, допускаемых Федеральным законом "Об акционерных обществах" и собственные акции, отчужденные кредитной организацией с одновременным предоставлением приобретателю (контрагенту) права отсрочки платежа.

3. Перешедшие к кредитной организации доли участников, подавших заявление о выходе из состава участников кредитной организации в организационно-правовой форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью, исключаются из основного капитала кредитных организаций после даты составления годового отчета и принятия соответствующего решения общим годовым собранием участников начиная с отчетной даты, следующей за датой проведения указанного собрания, по их действительной стоимости, определяемой собранием участников на основании данных бухгалтерской отчетности за год, в течение которого участником было подано заявление о выходе из состава участников кредитной организации.

4. Непокрытые убытки предшествующих лет.

5. Убыток текущего года, рассчитанный без учета числящихся на соответствующих счетах бухгалтерского учета остатков (части остатков), принятых в расчет при определении величины основного капитала.

6. Вложения кредитной организации в акции (доли):

дочерних и зависимых юридических лиц (в том числе кредитных организаций - нерезидентов), приобретенные для инвестирования (в случае если принадлежащие кредитной организации акции составляют более 20% от величины уставного капитала организации-эмитента, зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета капитала кредитной организации);

кредитных организаций - резидентов в организационно-правовой форме общества с ограниченной (или дополнительной) ответственностью, а также закрытого акционерного общества;

кредитных организаций - резидентов в организационно-правовой форме открытого акционерного общества, за исключением вложений, не превышающих 1% от величины уставного капитала кредитной организации - эмитента акций, определяемой на основании данных последней публикуемой отчетности

акции обращаются на организованном рынке ценных бумаг Российской Федерации;

вложения кредитной организации - инвестора в уставный капитал кредитной организации - эмитента не превышают 5% от величины собственных средств (капитала) кредитной организации - инвестора, определенной на дату, предшествующую дате расчета собственных средств (капитала);

7. Уставный капитал (его часть) и иные источники собственных средств (эмиссионный доход, прибыль, резервный фонд) (их часть), для формирования которых инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами, участвующими в формировании источников собственных средств кредитной организации) использованы ненадлежащие активы.

8. Отрицательная величина дополнительного капитала, сложившаяся в связи с уменьшением источников дополнительного капитала на источники (часть источников) дополнительного капитала (уставный капитал, прибыль, резервный фонд, субординированный кредит), для формирования которых инвесторами (акционерами, участниками и другими лицами) использованы ненадлежащие активы.

Дополнительный капитал определяется как сумма :

1. Прирост стоимости имущества кредитной организации за счет переоценки:

2 . Резервный фонд кредитной организации в части, сформированной за счет отчислений из прибыли текущего года (в случае если формирование резервного фонда за счет прибыли текущего года предусмотрено учредительными документами кредитной организации), без подтверждения аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) и прибыли предшествующего года до подтверждения аудиторской организацией (индивидуальным аудитором). Резервный фонд (его часть), сформированный за счет прибыли предшествующего года, не включается в расчет дополнительного капитала в случае отсутствия подтверждения аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) после 1 июля года, следующего за отчетным.

3. Прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторской организацией и не включенная в состав основного капитала.

4. Субординированный кредит (депозит, заем, облигационный заем).

Под субординированным кредитом (депозитом, займом, облигационным займом) понимается кредит (депозит, заем, облигационный заем), одновременно удовлетворяющий условиям:

если срок предоставления указанного кредита (депозита, займа), срок погашения облигаций составляет не менее 5 лет;

если договор кредита (депозита, займа) или зарегистрированные условия эмиссии облигаций содержат положения о невозможности без согласования с Банком России:

досрочного возврата кредита (депозита, займа) или его части, а также досрочной уплаты процентов за пользование кредитом (депозитом, займом) или досрочного погашения облигаций;

досрочного расторжения договора кредита (депозита, займа) и (или) внесения изменений в указанный договор;

если условия предоставления указанного кредита (депозита, займа), включая процентную ставку и условия ее пересмотра, в момент заключения договора (внесения изменений в договор) существенно не отличаются от рыночных условий предоставления аналогичных кредитов (депозитов, займов), а выплачиваемые по облигациям проценты и условия их пересмотра существенно не отличаются от среднего уровня процентов по аналогичным облигациям в момент их размещения (внесения изменений в решение о выпуске облигаций). Под существенным отличием от рыночных условий понимается существенное превышение среднего уровня процентов в соответствии со статьей 269 Налогового кодекса Российской Федерации;

если договор кредита (депозита, займа) или условия эмиссии облигаций, установленные зарегистрированным решением об их выпуске, содержат положение о том, что в случае банкротства кредитной организации требования по этому кредиту (депозиту, займу), этим облигациям удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов.

Привлеченные (заемные) ресурсы банка покрывают до 75-90% (а в отдельных банках и более) всей потребности в денежныхсредствах для осуществления активных операций, прежде все­го кредитных. Привлеченные ресурсы подразделяются на:

депозитные , которые банк получает от своих клиентов, в том числе от дру­гих коммерческих банков, с которыми у него установлены кор­респондентские отношения.

Депозиты – это денежные средства, внесенные в банк клиентами юридическими и физическими лицами на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

недепозитные, которые приоб­ретаются на рынке на конкурентной основе, инициатива их привлечения принадлежит самому банку.

Депозитные операции представляют собой операции банков и иных кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозиты ).

Субъектами депозитных отношений могут выступать не толькоюридические лица и физические лица, а также и коммерческие банки . Это обусловлено развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов коммерческих банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам.

Объектами депозитных операций являютсядепозиты - суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

Особенность депозита заключается в его двойственной природе. Депозиты являются для вкладчика потенциальными деньгами. Но в то же время «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: с одной стороны, в роли денег, с другой - в роли капитала, приносящего доход.

К депозитам относят:

средства, полученные банком путем заключения договора банковского счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание)

договора банковского вклада (депозитный договор для юридических лиц и сберегательный - для физических),

остатки средств на корреспондентских счетах других банков в данном банке (корреспондентских счетах ЛОРО).

В российской банковской практике к ним относят также средства, привлеченные путем продажи банком своим клиентам банковских сертификатов и векселей.

Депозиты можно классифицировать по следующим критериям:

1) по срокам размещения:

На срок (с их разновидностями- сберегательными и депозитными сертификатами). Депозиты на срок (срочные) также делятся на: срочные вклады; сберегательные вклады.

До востребования;

2) по видам вкладчиков:

Физические лица;

Юридические лица);

3) по видам вкладов:

Денежные средства;

Ценные бумаги.

Депозиты (вклады) до востребования позволяют получить денежные средства по первому требованию вкладчика, а срочные – по истечении определенного договором срока.

Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов (хранения). Инициатива открытия таких счетов исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банков.

Депозиты до востребования включают средства на теку­щих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с со­вершением расчетов или целевым использованием, а также вкла­ды физических и юридических лиц до востребования. К депозитам до востребования относятся также корреспондентские счета банков, открытые в РКЦ или у банков корреспондентов с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корреспондентский счет, открытый данным банком у другого банка, называется счетом «ностро», корреспондентский счет, открытый данным банком для другого банка, называется счетом «лоро».

К депозитам до востребования следует отнести такие специфические счета, как контокоррент и овердрафт.

Особенности депозитного счета до востребования можно охарактеризовать так:

взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;

владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки;

банк за хранение денежных средств на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит;

Срочные депозиты - это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный в договоре срок.

В соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в банках срочные депозиты классифицируются по следующим срокам:

До 30 дней (по депозитам банков);

31 – 90 дней;

91 – 180 дней;

181 день – 1 год;

1 – 3 года;

Свыше 3 лет.

Существуют две формы срочных вкладов:

срочный вклад с фиксированным сроком;

срочный вклад с предварительным уведомлением об изъятии.

Собственно срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка на срок и условиях по договору, а по истечении этого срока срочный вклад может быть изъят владельцем в любой момент. Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и более 12 месяцев). В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам.

Разновидностью депозитов на срок являются сберегательные депозиты. Они играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Традиционно эти операции в России осуществлял Сбербанк, однако в настоящее время коммерческие банки стали освоили и этот рынок ссудных капиталов.

Сберегательные вклады населения классифицируются в зависимости от срока и условий вкладной операции:

• срочные с дополнительными взносами;

  условные;

  на предъявителя;

  до востребования;

  на текущие счета и другие.

Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений и т.д. К сберегательным вкладам относятся вклады, образовавшиеся с целью накопления или сохранения денежных сбережений. Их характеризует специфическая мотивация возникновения – поощрения бережливости, накопления средств целевого характера и высокий уровень доходности, хотя и ниже, чем на срочные вклады.

Сберегательные вклады имеют свои выгоды и недостатки для банков. Значение сберегательных вкладов для банков состоит в том, что с их помощью мобилизуются неиспользованные доходы населения и превращаются в производительный капитал. Недостатки же для банков состоят в необходимости выплаты повышенных процентов по вкладам и подверженности этих вкладов экономическим, политическим, психологическим факторам, что повышает угрозу быстрого оттока средств с этих счетов и потерю ликвидности банка.

В настоящее время все кредитные учреждения обязаны иметьминимальные резервы либо в форме наличных денегв кассе, либо в виде депозитов в центральном банке, либо в иных высоколиквидных формах, определяемых центральным банком. Норматив резервных требований представляет собой установ­ленное законом или центральным банком процентное отноше­ние суммы обязательных резервов к остаткам средств на пассив­ных счетах (либо их приращению) или на активных счетах (в зависимости от кредитных вложений). В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» размер обязатель­ных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации, а также порядок их депонирования в Бан­ке России устанавливаются Советом директоров Банка России.

Одним из направлений привлечения денежных средств коммерческими банками является выпуск собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств: сертификатов, векселей.

Сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и право вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов.

Сертификаты бывают депозитными и сберегательными. В соответствии с этими правилами владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Сберегательный сертификат может быть выдан только гражданину Российской Федерации или иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.

Депозитный сертификат может быть выдан только организации, являющейся юридическим лицом, зарегистрированным на территории Российской Федерации или на территории иного государства, использующего рубль в качестве официальной денежной единицы.

Вексель – ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное долговое одностороннее обязательство векселедателя (банка) уплатить по наступлении срока определенную сумму денег векселедержателю (владельцу векселя).

Банковские векселя обладают рядом достоинств:

Наличие законодательной базы;

Простота выпуска векселей в обращение;

Право банка выпускать векселя, как сериями, так и в разовом порядке, самостоятельно устанавливать срок их погашения;

Возможность использования векселей как средства платежа за товары и услуги с правом передачи их третьему лицу по индоссаменту;

Абсолютная ликвидность;

Надежность векселей;

Залоговая ценность.

Межбанковский кредит - кредит, предоставляемый одним банком другому. Основным кредитором на рынке является Центральный Банк. Коммерческие банки выступают в роли заемщиков и кредиторов других коммерческих банков. Обычно заимствование средств осуществляется на основе разовых кредитных договоров или посредством размещения депозитов в других банках.

Цель межбанковского кредита для заемщика - получить ресурсы для последующего предоставления ссуды своему клиенту.

Цель межбанковского кредита для кредитора - разместить на определенный срок временно свободные ресурсы.

Коммерческие банки как экономически независимые кредитные институты самостоятельно устанавливают уровень процентной ставки по межбанковским кредитам в зависимости от спроса и предложения на межбанковском рынке и уровня учетной ставки.

Рынок кредитных ресурсов фактически разделился на две части: внутрибанковский и межбанковский. В этой ситуации крупные банки со значительным количеством филиалов стали создавать собственные внутрибанковские рынки с целью оптимального использования своих имеющихся кредитных ресурсов.

С целью получения межбанковского кредита банк-должник подает банку-кредитору, как правило, такие документы: заявление; учредительный договор; копию устава, заверенную нотариально; копию лицензии на проведение банковских операций, заверенную нотариально; карточку с образцами подписей и оттиском гербовой печати, также заверенную нотариально; баланс на текущую отчетную дату; расчет экономических нормативов на текущую отчетную дату; показатели деятельности коммерческого банка; форму обеспечения и срочных обязательства. Основным источником информации для определения кредитоспособности заемщика о межбанковских кредитов является баланс банка.

Договор межбанковского кредита должен включать следующие основные положения: 1) предмет договора - предоставление кредита в определенной сумме с определенным сроком погашения 2) права и обязательства банка-кредитора и банка-заемщика; 3) ответственность сторон; 4) порядок разрешения споров; 5) условия изменения договора; 6) особые условия; 7) срок действия договора.

Принятие банком оптимального решения о продаже и покупке ресурсов на межбанковском рынке возможно лишь при условии точного владение ситуацией на рынке кредитных ресурсов и научного прогнозирования динамики ее изменения.